在国际贸易中，银行保函是常见的付款和担保工具。它由银行出具，保证在买方或进口商无法履行合同义务时，卖方或出口商的利益能够得到保障。然而，银行保函也存在一定的风险，如被欺诈、被滥用等，因此了解其风险点和控制措施十分重要。
银行保函的风险主要来自两个方面：内部风险和外部风险。
内部风险：主要包括操作风险和合规风险。操作风险是指在保函业务办理过程中，因银行内部控制不力、操作不当等造成风险事件，如员工违规操作、内部欺诈等。合规风险是指银行在开展保函业务时，因未遵守相关法律法规和监管要求而产生的风险，如反洗钱、反恐怖融资合规性风险等。
外部风险：主要包括欺诈风险和信用风险。欺诈风险是指保函申请人或受益人通过伪造文件、虚假交易等手段骗取银行出具保函，或在保函履行时提供虚假单据要求银行付款。信用风险是指保函申请人或其关联方出现信用事件，导致银行无法按保函约定履行支付义务。
那么，如何有效控制银行保函的风险呢？以下是一些措施：
加强内部控制：银行应建立健全的内部控制制度，明确各部门职责，加强员工合规培训，并通过定期或不定期检查，确保内部控制制度有效执行。同时，加强对关键岗位员工的监督和轮岗制度，防范员工利用职务便利进行违规操作。
严格审核：在保函业务办理过程中，银行应严格审核保函申请人的资信状况、交易背景和目的等。对于申请人的财务状况、经营能力、还款来源等进行全面评估，对不符合条件的申请人予以拒绝。同时，对交易背景和目的进行尽职调查，识别潜在的欺诈风险和异常交易。
完善制度：银行应建立和完善保函业务管理制度，包括业务办理流程、风险管理制度、反洗钱和反恐怖融资制度等。同时，加强对制度执行情况的监督检查，及时发现并纠正制度执行中的偏差，确保制度有效落实。
加强合规管理：银行应建立有效的合规管理体系，加强对保函业务的合规性审查，确保业务办理符合法律法规和监管要求。同时，建立反洗钱和反恐怖融资防控机制，对客户身份进行尽职调查，持续监测交易情况，防范洗钱和恐怖融资风险。
提高风险识别能力：银行应加强对员工的风险识别能力培训，帮助员工熟悉各种欺诈手段和信用风险信号，提高识别和防范风险的能力。同时，利用大数据、人工智能等技术手段，加强对交易的监测和分析，及时发现异常情况并采取应对措施。
加强与监管部门和同业的合作：银行应与监管部门保持密切沟通，及时了解**监管要求和行业风险动态。同时，加强与同业间的信息交流和合作，共同防范和应对风险事件，维护行业健康发展。
某银行在办理保函业务时，未严格审核保函申请人的资信状况和交易背景，导致受益人被骗。该银行在业务办理过程中，未对申请人进行尽职调查，未识别出申请人提供的文件存在伪造嫌疑。同时，银行员工与申请人存在勾结，未按规定审核单据就办理了保函业务。**终，受益人根据银行的保函要求付款，但申请人未能按约定提供相应货物，导致受益人遭受损失。
该案例中，银行未严格审核、员工违规操作、内部控制失效等问题，导致欺诈风险和操作风险的发生。因此，银行应加强内部控制和员工管理，严格审核业务，防范此类风险事件的发生。
银行保函是金融机构支持实体经济发展的重要工具，有效控制风险，对促进保函业务健康发展具有重要意义。银行应加强内部控制、严格审核、完善制度、加强合规管理、提高风险识别能力，并加强与监管部门和同业的合作，多措并举，防范风险，保障银行和客户的合法权益。
