保函是企业间合作的重要信用担保之一，而银行作为第三方机构，为企业提供保函服务。但是，在实际操作中，银行保函被退回的情况时有发生。那么，面对银行保函被退回，我们该如何处理呢？如何填写相关原因，才能既保证操作合法合规，又能体现真实情况？
今天我们就来深入探讨这个问题，为各位企业财务人士提供一份详细的“应对指南”。
一、银行保函被退回的原因探究
了解银行保函被退回的原因，是填写退回原因的前提。一般情况下，银行保函被退回，往往是由于以下几种情况：
开证行资料问题：开证行是出具保函的银行，其资质、规模、信用等级等被申请行（即受益人所在银行）所审核。如果开证行的相关信息不符合受益人要求，或受益人对开证行资质有所质疑，就有权退回保函。例如，一些小型银行开出的保函，可能无法满足大型国有企业或跨国公司的受益人需求。
形式或内容问题：保函作为一种信用证，有其特定的格式和内容要求。如果保函在格式上不规范，或内容有遗漏、错误，受益行有权要求更正或退回。例如，保函的文字表述不清晰、省略了关键信息、印章或签名未按要求加盖或签字等。
担保材料不全：银行出具保函，通常需要申请行提供相应的担保。而担保材料的准备，往往需要申请行花费不少时间和精力。如果担保材料准备不充分，例如抵押物评估报告未及时出具、担保方资质不符合要求等，都可能导致保函被退回。
开证申请材料不足：开证行需要对申请企业进行审核，以确认其信用状况、经营情况等。如果申请行提供的材料不充分，例如企业的营业执照、法定代表人证明等缺失或不完整，开证行可能无法出具保函，从而导致保函被退回。
受益人要求更改：在保函开出后，由于受益人的需求变化或内部程序原因，可能要求对保函内容进行更改。如更改保函金额、延长有效期等，这些更改需要经过开证行同意，并重新出具保函。若开证行无法满足受益人的要求，则可能导致保函被退回。
不可抗力因素：一些不可预见的情况，如自然灾害、政策变化等，也会影响保函的顺利出具。例如，突发公共卫生事件导致企业经营受影响，或*对 certain行业的监管政策发生变化，都可能导致保函被受益行暂缓接受或退回。
二、银行保函退回原因填写步骤
明确了银行保函被退回的常见原因后，我们就可以着手填写退回原因。以下步骤可作为参考：
审慎确认：在收到保函被退回的通知后，首先应由业务经办人仔细核对退回原因。与受益行沟通，确认退回原因是否有误，以免造成不必要的误解或信息差。
如实填写：保函被退回原因的填写，应本着真实、准确、合法合规的原则。切勿出于个人主观原因，编造不实理由，应以受益行反馈的问题为依据。例如，若开证行资质无法满足受益人要求，就可以填写为“开证行资质未能满足受益人需求”，或“开证行信用等级不符合受益行标准”等。
详细说明：在填写主要原因后，可附加说明具体情况。例如，若因“开证行资质”问题被退回，可以附加说明“我行拟提供XX额度保函，但受益人要求不低于AAA级银行”，以表明情况并说明后续解决方案。
留存记录：与受益行沟通的过程，应做好记录。包括沟通时间、内容、参与人员等信息，以备后续查询或查证时使用。
积极沟通、妥善解决：在填写原因并提交后，应积极与受益行沟通，了解其具体要求和诉求?？赏ü缁啊⒂始确绞?，协商解决方案。如果问题在于开证行，也可由开证行与受益行直接沟通，寻求解决方案。
三、案例分析：
一位朋友企业曾遇到银行保函被退回的情况。其原因在于：受益人为国企，对开证行的资质要求较高；而朋友企业所选择的开证行虽然为全国性银行，但并非受益人熟悉的主流银行，因此受益行对开证行资质存有疑虑。
朋友企业在收到保函被退回的通知后，首先核实了退回原因，并及时与受益行沟通，确认了资质问题 indeed是保函被退回的主要原因。随后，企业向开证行提出了增加资质证明的请求，开证行也积极配合，提供相关材料。企业将补充后的材料再次提交受益行，并说明了情况。**终，在确认开证行资质无误后，保函顺利通过。
此例中，企业能够迅速反应，积极沟通，并配合相关材料的补充，**终成功解决了问题。
四、预防与风险提示
尽管银行保函被退回并不罕见，但作为申请行，我们仍应尽可能减少这种情况发生。除了在开具保函前就各项材料、信息做充分准备外，以下几点也值得注意：
充分了解受益人要求：在提交保函申请前，应详细了解受益人的需求和偏好。包括其对开证行的资质要求、保函格式内容的特殊规定等。在开出保函前，可与受益行进行充分沟通，确认保函内容。
选择合适的开证行：不同企业对开证行的要求不同。大型企业、国企往往对开证行的资质、规模等有较高要求。因此，应选择与受益人需求相符的开证行，以提高保函通过率。
提前准备、充分沟通：保函申请需要经过多方审核，过程相对复杂。因此，应提前准备好相关材料，并就保函事宜与开证行、受益行充分沟通，减少来回修改、补材料的麻烦。
关注政策变化：政策变化可能影响保函的出具。因此，应及时关注*及行业政策动态，特别是与企业业务相关的规定变化，以防不可抗力因素导致保函被退。
**咨询：保函业务涉及金融**知识，若企业内部缺乏相关**人士，可寻求**咨询机构或律师帮助，以减少操作失误。
保函作为一种信用担保手段，在企业间合作中发挥着重要作用。希望上述指南能帮助各位财务人士更好地应对银行保函被退回的情况，妥善填写原因、积极解决问题。在了解规则、把握要领后，让保函申请更顺畅！
