预付款保函，是企业在开展某些业务时可能需要用到的金融工具。它可以为企业带来许多好处，例如提高企业的信用等级、保证资金安全等。但是，预付款保函并不是从银行账户直接开通的。那它从哪里开通呢？我们不妨先来了解一下它到底是什么。
预付款保函是什么？
预付款保函（Performance Bond），简称PB，是一种信用证，也是银行为申请开证企业提供的一种担保。它由开证行开出，受益人为企业合同 ??方。保函额度通常等于受益人在合同中约定的预付款金额，或一定比例的预付款。
当企业与对方签订合同后，对方可能需要企业提供一笔预付款作为担保，以确保企业履行合同。而预付款保函就是为企业提供这种担放保证的一种方式。它可以帮助企业锁定一笔资金，为企业带来资金利用上的便利，同时还能展现企业的信用状况，增强企业的谈判实力。
预付款保函的开通步骤
那么，企业如何开通预付款保函呢？以下是一般步骤：
步骤一：准备材料
企业需要准备的材料包括：营业执照、开户许可证、企业章程、企业银行流水、财务报表、合同文本等。其中，合同文本对银行来说非常重要，因为银行需要根据合同内容来评估企业的风险。
步骤二：选择开证行
企业可根据自身情况选择一家与自身业务相匹配的银行作为开证行。不同银行之间，在保函手续费、对企业信用要求、开证效率等方面会有差异。企业可综合考虑，谨慎选择。
选择银行时，可参考其是否具有丰富的国际业务经验、是否有完善的风险控制体系、是否有较高的信用评级以及是否能提供全方位金融服务。这些因素将影响到企业后续的申请效率和体验。
步骤三：与银行洽谈并提交申请
企业可预约银行工作人员，就预付款保函事宜进行详细洽谈。在充分了解企业需求后，银行会提供相应的解决方案，并指导企业准备所需材料。
企业需要详细了解银行开出保函的条件、流程、费用等信息，并正式提交申请材料。这个步骤中，企业需要注意与银行沟通清晰，确保双方对保函额度、有效期、收费标准等信息达成一致。
步骤四：银行审核
银行会对企业的信用情况、合同真实性等进行审核。审核内容包括：企业经营情况、财务状况、合同的真实合法性等。银行还可能派员实地考察企业经营场所、了解企业真实经营情况。
步骤五：开出保函
通过银行审核后，银行会开出预付款保函。企业可根据需要，与银行协商保函的额度、有效期、保费等。
加深理解：预付款保函的费用
企业在使用预付款保函时，需要支付一定的费用，通常包括开证手续费和保函费。开证手续费一般为一次性收取，保函费则根据保函额度和期限不同而不同。
保函费通常以年率为单位，按实际使用天数计算。以一年期为例，保函费率通常在1%至3%之间。若以3%的费率计算，使用一年需缴纳的费用为保函额度的3%。例如，一笔1000万元的预付款保函，一年需缴纳保函费30万元。
为帮助企业降低资金成本，一些银行可与企业协商，在保函额度内采用“先息后本”的方式，即企业在使用保函期间仅需支付利息，到期后再行偿还本金。
加深理解：预付款保函的风险
预付款保函作为一种信用担保手段，虽然为企业带来了许多便利，但也需要企业充分了解并控制相关风险：
企业信用风险：开证行需要企业提供相应的担保，例如固定资产抵押、应收账款质押等。若企业经营不善，可能导致资产缩水、偿还能力下降，从而影响到银行资金回收。
对方企业风险：预付款保函开出后，如果对方企业违约，企业可能需要动用保函资金。这将给企业带来资金上的直接损失。
汇率风险：预付款保函通常涉及外币资金，因此汇率波动可能影响企业的实际支出。企业需要谨慎选择开证行时机，并积极考虑汇率风险对冲手段。
案例分析：
一家从事进出口贸易的企业，与国外供应商签署了一笔大额原材料采购合同。合同要求企业在签订后支付预付款，金额为100万美元。企业资金紧张，且不希望将大量资金锁定在预付款上，因此打算申请预付款保函。
企业了解到预付款保函能为企业节约成本、提高信用后，迅速着手准备材料，并选择了具有丰富进出口贸易融资经验的A银行作为开证行。
企业提交了详细的合同文本、财务报表等材料，并与A银行就保函额度、有效期、费率等问题进行了深入洽谈。A银行为企业设计了合理的融资方案，并承诺在受理申请后5个工作日内完成审批。**终，企业顺利获得了一笔100万美元的预付款保函，解决了燃眉之急。
在后续的合作中，企业因规避了预付款风险，与国外供应商保持了良好的合作关系，并因资金周转便利、信用提高而获得了更多商机。
预付款保函作为一种有效的信用担保手段，为企业开展业务提供了便捷解决方案。企业主不必为预付款担忧，可以更加专注于业务发展和经营管理。通过与银行的合作，企业可以获得金融支持，实现双赢。
